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生產(chǎn)企業(yè)出口后還沒有退稅申報就退貨退運了如何處理?

2023-07-23 17:08:21????

出口生產(chǎn)企業(yè)未退稅后返還船運如何處理?

需要辦理退運證明,深圳出口買單報關(guān)當(dāng)出口方?jīng)]有出口權(quán),或不想使用自己公司抬頭名稱的的出口單,只做了增值稅納稅申報,還沒有進(jìn)行免抵退稅申報,不需在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)用負(fù)數(shù)沖減原免抵退稅申報數(shù)據(jù),只需要錄入退運證明數(shù)據(jù),代理買單報關(guān),操作如下:先定倉,報關(guān)委托書、裝箱單、發(fā)票、合同、報檢委托書、代貨運委托書、貨代會有進(jìn)倉通知,

(1)在生產(chǎn)技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品出口退稅申報系統(tǒng)進(jìn)行錄入退運證明的流程:

第二步-收集文件資料-申請退還已繳稅款(不可退還) ;

B第三步-設(shè)置相關(guān)單證申報企業(yè)標(biāo)志-退運已補(bǔ)稅(未退稅)證明可以申請;

C 步驟4-列印申請表格-選擇申請表格以證明已繳付稅款(不退還稅款) ;

D第五步-生成單證申報數(shù)據(jù)。

(2) 帳務(wù)處理:

根據(jù)退關(guān)退運貨物的出口企業(yè)銷售額沖減當(dāng)期出口產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)收入:

借方: 應(yīng)收帳款(或銀行存款及其他科目)(紅色)

信用證: 主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

(3)提供的資料:

向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退稅證明,提供正式申報的電子數(shù)據(jù)和下列信息:

出口貨物報關(guān)單(報關(guān)時已申報退稅的,不要求提供) ;

B出口發(fā)票;

C主管稅務(wù)機(jī)關(guān)工作要求報送的其他相關(guān)資料。

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